Detrazioni fiscali 2025, nuovi tagli sui familiari a carico ma c’è una eccezione: questa categoria ne resta fuori

Novità in arrivo sulle detrazioni fiscali 2025, con nuovi tagli sui familiari a carico ma con una eccezione perché una categoria resta fuori.

La legge di bilancio 2025 ha introdotto alcune importanti novità in materia di detrazioni per carichi di famiglia, modificando di conseguenza l’articolo 12 del Testo Univo delle imposte sui redditi. A illustrare nel dettaglio le modifiche normative è stato l’INPS con il messaggio 26 febbraio 2025, n.698, nel quale ha specificato anche i requisiti di cittadinanza fondamentali ad accedere alle detrazioni.

Proprio a partire dal 2025, l’INPS adeguerà le proprie prestazioni alle modifiche che sono state introdotte dalla manovra finanziaria di fine anno, portando di conseguenza a un abbassamento delle detrazioni fiscali per i figlie e i familiari a carico. Entrando nel dettaglio, bisognerà attendersi parecchie novità, con le nuove disposizioni che porteranno quindi a tagli importanti, tranne per quanto riguarda una categoria, che vedrà la sua situazione invariata. Andiamo a conoscere le modifiche nel dettaglio e capire come cambierà la misura quest’anno.

Detrazioni fiscali 2025, le novità introdotte dalla Legge di Bilancio

Una delle novità più importanti in merito alle detrazioni fiscali per i figli a carico riguarda l’età. Entrando nel dettaglio, fino allo scorso anno, le detrazioni venivano riconosciute per i figli con 21 anni compiuti, al di là dell’età successiva. Un elemento che nel 2025 cambia, visto che saranno rivolte solo per i figli under 30, ovvero per coloro che non hanno superato il trentesimo anno di età, con un massimo di 950 euro per figlio. Non si avrà diritto alla detrazione nel caso in cui un figlio ha già compiuto 30 anni.

A quanto detto, però, bisogna sottolineare che c’è una singolarità a questo taglio. La LdB ha sottolineato che per i figli con disabilità non cambierà niente. Coloro che hanno una certificazione di disabilità con la Legge 104, la detrazione rimarrà valida oltre i 30 anni. Inoltre, c’è da aggiungere che le detrazioni riguarderanno anche i figli adottivi e quelli nati al di fuori del matrimonio, quindi non solo i figli biologici, ma sempre che non abbiano superato il limite di età come stabilisce la normativa.

Ci saranno dei cambiamenti anche per quanto riguarda le detrazioni per altri familiari a carico. Fino allo scorso anno, infatti, era possibile chiedere e ottenere le detrazioni pure per i parenti a carico, come sorelle, fratelli, suoceri, nuore, generi e coniugi separati, le cose però nel 2025 cambieranno perché con la nuova legge queste detrazioni saranno limitate. In pratica, sarà possibile avere solo una detrazione di 750 euro per gli ascendenti conviventi, quindi parliamo di genitori o nonni. Gli altri familiari saranno esclusi dalle agevolazioni.

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Detrazioni fiscali 2025, cambiamenti per i non residenti

Oltre alle novità appena elencare, ci saranno dei cambiamenti che riguarderanno anche i contribuenti non residenti in Italia o in uno stato membro dell’UE o dello Spazio Economico Europeo.

La manovra finanziaria di fine anno ha previsto che le detrazioni non siano più riconosciute a chi non ha la cittadinanza italiana, anche nei casi in cui il familiare dovesse risiedere all’estero.

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Questo vuol dire che un cittadino straniero con un figlio residente in un altro paese europeo non potrà usufruire delle detrazioni fiscali. È una novità introdotta con l’aggiunta del nuovo comma all’articolo 12 del TUIR (comma 2 bis) che vuole escludere i contribuenti non italiani o non UE dall’ottenimento delle detrazioni per figli e familiari a carico residenti all’estero. In merito, però, l’INPS ha già avvertito che ci saranno ulteriori chiarimenti.